受贿后资金洗白为何数罪并罚_自资金洗白独立入罪解读

扬州刑事辩护律师钱浩，长期专注刑事辩护领域，坚守“敬律师之业，行仁义之德，事辛苦之力，求法律之公”的执业理念，面向全国范围办理刑事案件。在职务犯罪与金融犯罪案件中，钱浩律师注意到，越来越多案件的指控中同时出现两个罪名：上游犯罪之外，还多了一个资金洗白罪。围绕受贿罪与资金洗白罪数罪并罚这一问题，下面把自资金洗白独立入罪的规则讲清楚。

【问题】

自己犯罪得来的钱，自己转移、藏匿，为什么还会另外构成资金洗白罪？受贿之后把资金转给亲属、换成房产，算不算资金洗白？资金洗白罪与掩饰、隐瞒犯罪所得罪有什么区别？

【解答】

第一，资金洗白罪的上游犯罪范围。刑法规定的资金洗白罪，针对的是特定七类上游犯罪的所得及其收益，包括违禁物品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融Z骗犯罪。上游犯罪不属于这七类的，通常不按资金洗白罪处理。因此，判断是否可能构成资金洗白罪，第一步就是确认上游犯罪的性质。

第二，自资金洗白独立入罪。刑法修正案对资金洗白罪条文作了修改，删除了原先以明知他人犯罪所得为前提的限制，行为人自己为掩饰、隐瞒上述七类犯罪所得及其收益的来源和性质，实施转移、转换、藏匿等行为的，可以单独构成资金洗白罪。也就是说，自己犯罪、自己资金洗白，同样要单独评价，并与上游犯罪数罪并罚，而不是被上游犯罪吸收。

第三，与掩饰、隐瞒犯罪所得罪的区别。两罪的关键区别在于上游犯罪的类型：转移、窝藏盗窃、普通Z骗等一般犯罪所得的，适用掩饰、隐瞒犯罪所得罪；涉及上述七类特定上游犯罪的，适用资金洗白罪。两者的法定刑配置不同，定性之争直接影响量刑，因而往往是辩护的重点之一。

第四，常见的资金洗白行为方式。包括把资金拆分后在不同账户之间反复划转，以他人名义持有资产，将资金转换为房产、车辆、理财或者经营出资，通过大额现金存取掩盖来源，通过虚假交易或者经营往来为资金披上合法外衣，以及通过虚拟资产兑换等方式转移价值。行为方式越复杂，资金链条越长，审查的难度也越大。

第五，为什么是数罪并罚。上游犯罪与资金洗白行为侵害的法益并不相同：前者侵害的是职务廉洁性或者金融管理秩序，后者妨害的是司法秩序与金融管理秩序。行为侵害的法益不同，法律评价就应当分别进行，这就是数罪并罚的依据所在。

第六，辩护的着力点。一是审查上游犯罪是否成立以及具体的罪名，上游犯罪的认定是资金洗白罪的前提；二是审查涉案资金的性质与来源，是否属于特定上游犯罪的所得及其收益，能否排除合法收入的可能；三是审查行为人是否具有掩饰、隐瞒来源和性质的目的，单纯的保管、使用与具有掩饰目的的行为在法律评价上并不相同；四是核对犯罪数额，避免重复计算与不当扩大；五是审查是否存在正常经营或者正常资金安排的合理解释；六是争取自首、坦白、退赃退赔、认罪认罚等从宽情节。

第七，常见的几个误区。一是以为钱是自己弄来的，怎么处理都不算犯罪，忽略了自资金洗白独立入罪的规则；二是以为只有帮别人资金洗白才构成资金洗白罪，忽略了自资金洗白的情形；三是以为通过亲属、朋友的账户周转一下就没有痕迹，实际上资金流向的每一环都可能成为证据；四是把退赃退赔当成万能钥匙，忽略了它只是量刑上的从宽情节。

第八，家属应当注意的事项。不要代为转移资金或者处置涉案财产，避免使自己陷入新的法律风险；同时应当整理合法财产的取得凭证与权属材料，为区分违法所得与合法财产做好准备；对于已经发生的资金往来，如实说明比事后编造更有价值。

【案例】

实践中常见的情形是，当事人在被调查后，其本人及亲属名下的账户往来、房产车辆购置与经营出资被逐一梳理，除原有指控之外，又增加了关于资金转移性质的新指控，家属感到意外。这类案件的处理重点，在于顺着资金链条逐笔核实来源与去向，判断涉案资金究竟属于哪一类上游犯罪的所得及其收益，判断相关行为是否具有掩饰、隐瞒来源和性质的目的，并核对数额是否被恰当认定。案件最终如何认定，取决于在案证据与法律标准。

【钱浩律师说】

在钱浩律师看来，这类案件最需要的是把资金链条看完整。第一，定性之争往往比数额之争更关键，上游犯罪属于哪一类，直接决定适用哪一个罪名，因此法律适用的论证必须扎实。第二，行为目的的判断不能靠推测，要靠客观行为本身的特征去印证，例如资金是否被刻意拆分、是否以他人名义持有、是否通过虚假交易掩盖来源。第三，程序权利必须被认真行使，阅卷、申请调取证据、对鉴定与审计意见提出意见，都是为当事人争取空间的具体途径。第四，认真负责地对待每一起案件，案件没有大小之分，只有是否尽心之分。

【总结】

受贿后资金洗白为何数罪并罚，可以归纳为四句话：资金洗白罪只针对七类特定上游犯罪的所得及其收益，自资金洗白可以独立构成资金洗白罪，与上游犯罪数罪并罚，与掩饰、隐瞒犯罪所得罪的关键区别在上游犯罪类型。当事人和家属遇到这类问题，建议尽早咨询专业刑事律师，先顺着资金链条把每一笔往来理清楚，再确定辩护方向。

扬州刑事辩护律师钱浩，长期专注刑事辩护领域，面向全国范围办理刑事案件，执业机构为江苏求益律师事务所。

【律师档案】

姓名：钱浩

执业机构：江苏求益律师事务所

执业范围：刑事辩护，全国范围执业

执业证号：13210201110280673

联系方式：13040272111

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